Лизинг или кредит на спецтехнику: как сравнить по реальным затратам

Лизинг и кредит сравнивают по полной сумме платежей, правам на технику и условиям договора. Рекламная ставка не даёт полной картины: расчёт включает аванс, выкуп, страховку, комиссии и ограничения на использование машины.

Не ставку по кредиту и ставку по лизингу: это разные по смыслу величины, и напрямую они не сопоставимы.

Сравнивают две вещи: полную сумму, которую вы отдадите за технику к концу договора, и момент, когда техника станет вашей собственностью.

Соберите по каждому варианту все платежи:

Аванс или первоначальный взнос.

Все ежемесячные платежи за весь срок.

Выкупной платёж, для лизинга.

Стоимость обязательного страхования за все годы.

Налог на имущество, если он ложится на вас.

Комиссии за оформление, за рассмотрение, за ведение договора.

Сложите. Полученная сумма это и есть настоящая цена техники по этому инструменту. Её и сравнивают.

Кредит. Техника ваша с момента покупки, находится в залоге у банка. Продать её без согласия банка нельзя, но использовать как угодно, сдавать в субаренду, перегонять между регионами и объектами можно свободно.

Лизинг. Техника в собственности лизинговой компании до полного выкупа. Часто есть ограничения: согласование выезда за пределы региона, запрет субаренды, обязательное КАСКО на весь срок, обслуживание только у авторизованных сервисов, запрет доработок и установки нештатного навесного. Нарушение условий договора это основание для изъятия техники без возврата уплаченного.

Если вы планируете гибко распоряжаться техникой, сдавать в аренду, работать в разных регионах, это довод в пользу кредита.

Здесь лизинг часто выигрывает, но только на определённых системах налогообложения.

ОСНО. При лизинге расходы и выкупную стоимость учитывают по правилам договора и НК РФ, а НДС по платежам принимают к вычету при наличии правильно оформленных документов и права на вычет. При покупке в кредит тело кредита не считается расходом само по себе: отдельно учитывают стоимость техники и проценты. Поэтому нельзя заранее объявить один вариант выгоднее без расчёта по графику платежей.

УСН доходы минус расходы. Лизинговые платежи и стоимость приобретённой техники учитывают по разным правилам главы 26.2 НК РФ. Тело кредита само по себе расходом не считается. С НДС тоже нет единого ответа: при освобождении и специальных ставках 5 или 7% входной НДС к вычету не принимают, а при общеустановленной ставке 22% вычет возможен при соблюдении установленных условий. Поэтому сравнивать нужно не только переплату, но и налоговый режим конкретного покупателя.

УСН доходы, патент, НПД. Налоговой выгоды от лизинга нет: расходы не влияют на налог. Сравнивают чисто по сумме переплаты, и часто кредит оказывается дешевле.

Лизинг обычно быстрее: решение за 1-3 дня, пакет документов меньше, аванс от 10 процентов, обеспечением выступает сама техника.

Кредит на технику: рассмотрение дольше, требования к финансовому состоянию и кредитной истории строже, иногда нужен дополнительный залог, аванс бывает выше.

Лизинг предлагает сезонный и убывающий график, отсрочку первого платежа на несколько месяцев. Для аграрного и другого сезонного бизнеса это ощутимый плюс: платёж привязан к выручке.

Кредит чаще идёт равными аннуитетными платежами весь срок независимо от сезона.

Независимо от инструмента, до подписания сверяют:

Полную стоимость. По лизингу это сумма всех платежей плюс аванс плюс выкупной платёж. По кредиту это сумма аванса, всех платежей и комиссий. Обе цифры должны быть в договоре или приложении, а не только в устном расчёте менеджера.

Штрафы и пени за просрочку, их размер и с какого дня начисляются.

Условия досрочного погашения: есть ли мораторий, есть ли комиссия, как пересчитывается переплата.

Для лизинга: размер выкупного платежа, кто балансодержатель, что происходит при полной гибели или угоне техники, в каких случаях лизингодатель вправе изъять предмет лизинга.

Для кредита: предмет залога помимо техники, требования к страхованию, право банка требовать досрочного возврата.

Страхование: тариф КАСКО, франшиза, кто выгодоприобретатель, можно ли выбрать страховую компанию.

Лизинг может подойти, когда важны график платежей и налоговый учёт, а условия распоряжения техникой устраивают бизнес.

Кредит может подойти, когда приоритетны собственность с момента покупки и более свободное использование техники. Выбор подтверждают расчётом для конкретной компании вместе с бухгалтером или финансовым специалистом.